修订号 0 资金结算管理制度 实施日期 第 1 页 共 4 页 元以上的，应提前1天向财务申报用款计划。 3.2付款程序
规范资金支出标准、审批权限，管好用活资金，特制订本制度。 2.主题及适应范围
本制度规定了*****公司及下属事业部资金支出和管理要求，适用于公司各部门和所有员工。 3.内容
3.1资金结算要求
3.1.1 出差借款原则:前款不清,后款不借。 3.1.2 凡需付款的业务,必须列入当月资金计划,没有资金计划的且无追加资金计划的，若无总经理特批,一律不予以付款。
3.1.3员工借用款项,部门主管领导应认真审核所需金额和使用用途，如果没有按规定的用途开支或挪用,其主管公司领导和部门领导必须责令借款人在一个月内归还，否则从责任人工资中双倍扣回。
3.1.4 所有通过现金和银行存款支付的款项都必须由财务总助签批。
3.1.5现金、银行存款每月必须定期和不定期进行盘点和核对。
3.1.6 各项欠款和往来余款在年底以前必须全部结清，因特殊情况不能结清的，由总经理批准同意，否则对责任人按每天万分之五予以罚息。 3.1.7往来结算在2000元以上的不予支付现金，通过银行支付。特殊情况需要支付现金在10000
付款程序见附件一 3.3 出差借款
3.3.1出差人接到出差指令后,填写派遣单,详细说明出差任务、地点、路线、出差时间、完成任务时间等。
3.3.2 借款程序:出差人申请借款、财务结算会计查注欠款情况、部门领导审核、公司财务总助批准后，即可到财务办理借款。
3.3.3 借款人原则上欠款不允许跨月,如有欠款的,财务从其下月工资中扣除,直到扣完为止。 3.3.4总助以上领导借款在1万元以内，当月有资金计划，填写借支单可直接从财务取款，借支在1万元以上的，由公司财务总助签批。 3.3.5总助以上领导个人欠款不得超过2万元，如有特殊情况需要超支的，必须由总经理特批，并且从每月工资中扣除，公司董事不在此限额范围之内。 3.4 备用金借款
3.4.1 借款范围:小车司机、商务采购员、总办采购员、销售发运员、发票管理员。
3.4.2借款限额:商务采购员 3000元;小车司机 2000元;总办采购员2000元;销售发运员 3000元;财务发票管理员 400元；营销代表5000元。 3.4.3 备用金的借支由本人申请,主管领导审定,
财务总助批准,并由部门领导监督其使用情况。
修订号 0 资金结算管理制度 实施日期 第 2 页 共 4 页 3.7物资采购付款
3.7.1 所有采购付款，必须按当月物资采购计划和追加的资金计划执行。
3.7.2 付款程序:经办业务员申请,财务结算会计查注往来单位帐面余欠情况,部门领导审核,财务总助批准,即可到财务办理付款。
3.7.3由于上笔款项余款未清,或发票未回,且时间超出一个月以上的,若没有领导特批,财务拒绝支付该笔款项。
3.7.4 计划外的采购付款,由经办人填写《追加资金计划》,部门领导审核，事业部总经理审批，并报公司总经理批准，财务才予以支付，见附表。 4附加说明
4.1本制度由财务本部负责起草、解释和修订。 4.2原管理制度与本制度存在冲突的，以本制度为准。
3.4.4 备用金的使用人员换岗或离厂时,由各部门负责人把关,结清备用金。
3.4.5 备用金必须专款专用,如果挪作他用或公款私用,每发现一次视其情节轻重予以罚款100-1000元。 3.5 销售业务员借款
3.5.1 正式营销代表周转金借款,由营销公司根据实际情况核定,欠款最多不允许超过5000元。 3.5.2 营销代表当月业务费借款,由本人申请,营销公司按《借款原则》和总经理批准的借款计划办理，并将邮、汇的交易所单据和营销代表的借据一起，报送财务部转营销代表个人帐。 3.6其他借款
3.6.1工伤住院借款,由本部门主持工作的事业部总经理、部长审核，财务总助批准。 3.6.2个人私事一般不予以办理借款。
编制人 张绪泗 审核人 批准人 标 记 处 数 更 改 记 录 更 改 依 据 更 改 人 更 改 日 期 修订号 0 资金结算管理制度 实施日期 第 3 页 共 4 页 附件一： 付款程序
付款包括借款和支付往来款项，由借款人或付款申请人填写借款单或付款申请单。 开始 填写付款单据 结算会计查实有无欠款，按“前款不清，后款不借”的原则，对有欠款的建议领导不予批付，如确需付款，必须由主管公司领导注明“特批”。 付款或借款申请 注明余欠情况 结算会计 根据业务的需要和财务注明的余欠情况，签批是否付款。 审核、批准 主管部长、事业部总经理 签批 财务总助 银行100万元以上，现 否 金10万元以上吗？ 签批 编制凭证 根据手续完备的单据，编制付款凭证，对有资金计划的必须在2 小时之内办理完款项支付（银 行），无资金计划且没有总经理特批的予以退回。 付 款 出 纳 结算会计 总经理 是 审 核 主管会计 结 束 附件二：
修订号 0 资金结算管理制度 实施日期 第 4 页 共 4 页 追加资金计划表
年 月 日
部门： 序号 项目 内 容 金额 原因 总经理： 事业部总经理： 部门主管： 填报人：
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