总投资收益率静态盈利能力动态确定性分析利息备付率偿债备付率偿债能力借款偿还期资产负债率流动比率速冻比率不确定性分析盈亏平衡分析敏感性分享短期偿债偿债能力比率能力比率长期偿债能力比率总资产周转率流动比率=流动资产/流动负债速动比率=速冻资产/流动负债资产负债率=总负责/总资产产权比率=负债总额/股东权益权益乘数=资产总额/股东权益主营业务收入/50%左右2左右（生产性行业）流动资产-存货=速冻资产B=价×量-变×量-税×量-固敏感度系数=指标/因素资本金净利率静态投资回收期现金流量表财务净现值财务内部收益率还利息、≥2还本利和、≥1.3R＞RcR＞RcPt≤Pc上入下出、大小不成比例≥0≥ic收益率/总投资净利润率/资本金前期累积负债/当期流入息税前利润/总投资净利润/自有资金累计为正计算简单、受i影响FNPV=0时收益率计算复杂、不受i影响负债率=总负责/总资产流动比率=流动资产/流动负债速动比率=速冻资产/流动负债临界点营业净利率盈利能力净资产收益率总资产净益率发展能力杜邦财务分析体系资金成本采购方案经济订货量ABC分类营业增长率资本积累率净资产收益率=总资产净利率×权益乘数（杠杆）【利息×（1-25%）】/（1-手续费率）批量×价×储/2＋量/批量×每次采购费√￣（2量手/储）A，5～10类，70%～75%净利润/营业收入净利润/净资产净利润/总资产本期增加营收/上期营收本期增加所有者权益/上期权益营运能力比率分母为均值资产总额主营业务收入/流动资产周转率流动资产主营业务收入/存货周转率存货主营业务收入/应收账款周转率应收账款周转天应收账款365/应收账款周数转次数
